loader
bg-category
Kapitalgevinstskat 101

Del Med Dine Venner

Kapitalgevinster skatteregler gør ikke noget særligt spændende emne.

Men ... da dette er en personlig finansiel blog rettet mod unge fagfolk, og vi alle skal investere så tidligt som muligt, er kapitalgevinster (og tab), som de vedrører markedsinvesteringer, noget, jeg ønskede at lave en 101-oversigt over. Og hvilken bedre tid end skatte sæson?

Hvis du køber og sælger investeringer, du skal kende de grundlæggende gevinster eller du er i fare for betydelige tab ved dårlig skatteplanlægning, en IRS-revision, hvis du beregner tingene forkert eller værre.

Dette vil ikke være en komplet guide til kapitalgevinstskat, men forhåbentlig giver den dig en respektabel baggrund for de primære ting, der skal være overordnede når det gælder investeringer og skatter, så du kan foretage yderligere forskning, når det er nødvendigt eller være mere informeret om spørgsmål, du tager til en skattefaglig eller IRS.

Kapitalgevinster Start med omkostningsgrundlag

Når du køber et investeringsaktiv (dvs. en aktieenhed, der har fuldt udbytte eller beholdning på en skattepligtig investeringskonto), er det, hvad du betaler for denne investering, dit prisgrundlag. Så hvis du køber 1.000 aktier af aktier "Chatch & Sons Inc." på $ 10 per aktie, udgør dit omkostningsgrundlag for disse aktier $ 10.000.

Bemærk: Du kan også medregne omkostningerne ved salgstransaktionen til din omkostningsbasis (dvs. $ 10 kommission ville trække $ 10 ud af dit omkostningsgrundlag).

Omkostningsgrundlaget er det, du bruger til at beregne, om du har en kapitalgevinst eller et tab ved salg af dit aktiv, og hvor meget disse gevinster eller tab er.

Capital Gain Vs. Kapitalforløb

Når du sælger et kapitalaktiv, har du enten en:

  • gevinst: når den pris, du sælger, er mere end den pris, hvor du købte aktivet
  • kapital tab: når den pris, du sælger, er mindre end den pris, hvor du købte aktivet

Beregning af gevinster og tab er ret simpelt, hvis du ikke køber og sælger ofte.

Lad os f.eks. Sige, at dine 1.000 aktier i Chatch & Sons værdsat til $ 15 (op fra $ 10) pr. Aktie. Dit samlede provenu fra salg ville svare til $ 15.000. Dit prisgrundlag var $ 10.000. Så dine kapitalgevinster ville være $ 5.000 ($ 15.000 fortjener minus $ 10.000 cost basis).

Hvis din Chatch & Sons-aktier derimod faldt til $ 5 (ned fra $ 10) pr. Aktie, ville du blive tilbage med kun $ 5.000, hvis du solgte aktierne. Da dit omkostningsgrundlag var $ 10.000, ville du indse et kapitaltab på $ 5.000 ($ 5.000 fortjeneste minus $ 10.000 cost basis).

Omkostningsgrundlag Metoder og rapportering

Hvis du ofte køber aktier, er matematikken ikke helt så enkel. Det plejede at være at du var nødt til at beregne gevinster / tab på egen hånd. Men nylige lovgivninger nu (heldigvis) kræver, at mæglere gør beregningerne for aktier købt i 2011 eller senere, og investeringsforeninger og de fleste ETF'er købt i 2012 eller senere og levere dem til dig gennem en 1099B formular.

Der er en række forskellige måder, som omkostningsgrundlag kan beregnes, når du har et stort antal aktier. Jeg vil ikke gå ind på alle detaljer her (Boglehead wiki dækker det godt), men standardstandarden for aktier og fonde er typisk:

  • Aktier: først i første ud (FIFO) - i denne metode antages de første købte aktier at være de første solgte aktier.
  • Gensidige fonde: gennemsnitlige omkostninger - i denne metode beregner du de gennemsnitlige omkostninger for alle aktier, der blev købt, der sælges, og bruger det som grundlag.

Kortvarig Vs. Langsigtet kapitalgevinst og -tab

Der er to typer af kapitalgevinster eller tab:

  • kort sigt: kapitalgevinster eller tab betragtes som "kortsigtede", hvis aktivet blev afholdt i mindre end et år.
  • langsigtet: Kapitalgevinster eller -tab anses for at være "langsigtede", hvis aktivet blev afholdt i mere end et år.

Forskellen mellem de to er SIGNIFICANT, når det kommer til kapitalgevinster. Hvad du i sidste ende betaler i skatter på gevinster vil blive påvirket af, hvor længe du holdt aktivet.

Kortsigtede kapitalgevinster beskattes til din ordinære indkomst. Langsigtede kapitalgevinster modtager derimod fortrinsret skattebehandling på niveauer, der er under normale skattesatser.

En vigtig afhentning er, at hvis du overvejer at sælge en investering, der er steget i værdi, kan det være fornuftigt at fortsætte med at holde det, indtil mindst 1 års varemærke for kapitalgevinsten betragtes som langsigtet (når dine skatter potentielt kunne være lavere, afhængigt af hvilket beslag du er i). Overvej dette som noget for dig at være opmærksom på og se på. Mere om dette i en smule.

Kapitalgevinster, tab og skatter

Hvis du har både kapitalgevinster og kapitalgevinster i samme kalenderår, afbryder tabene gevinsterne ved beregning af skattepligtige kapitalgevinster.

Hvis du for eksempel har $ 5.000 i gevinster og $ 3.000 i tab på kapital, vil du kun betale skat på $ 2000 i kapitalgevinster, du nettede.

Hvis dine kapitalgevinster var større end dine kapitalgevinster i samme kalenderår, ville du rent faktisk kunne fradrage dit kapitalforløb, op til $ 3.000 pr. År ($ 1.500 for en gift individuel indlevering separat).

Kapitalforløb på mere end $ 3.000 kan også overføres til det følgende år og fratrækkes gevinster for det pågældende år (eller fratrækkes hvis venstre med et netto negativt). Dette kaldes en "kapitaloverdragelse“.

Kan du bære et kapitalforløb ud over 1 år?

Mange tror, ​​at du kun kan overføre 1 år. Men det er ikke sandt. Du kan fortsætte med at overføre kapitaltabet, indtil det er 100% brugt, eller hvis du tjener gevinster i de efterfølgende år, kan de resterende tab ophæve gevinsterne.

Hvis du f.eks. Har et kapitalgevinst på 21.000 dollar på et år, kan du fradrage $ 3.000 i det pågældende år og $ 3.000 hver af de næste seks år (for i alt 21.000 dollar i fradrag). Hvis du havde en gevinst på $ 10.000 i år 2, ville du trække $ 10.000 i tab på kapital og derefter overføre resterende kapitalbalance til de kommende år, indtil det var opbrugt.

Netto Out Capital Gains & Losses (kort mod lang sigt)

Hvad sker der, når du har en netto gevinst på kort sigt kategori og et nettotab i den langsigtede kategori eller omvendt? Du netto de to mod hinanden, og den resterende gevinst eller tab beskattes efter dets karakter (kort eller lang sigt).

Kapitalgevinstskat:

Her er forskellen mellem, hvor korte og lange kapitalgevinster beskattes ved hver skattekonsol:

Almindelig skattefradragKortfristet kapitalgevinstskat (holdes <1 år)Langsigtet kapitalgevinstskat (holdes 1 + år)
10%10%0%
15%15%0%
25%25%15%
28%28%15%
33%33%15%
35%35%15%
39.6%39.6%20%

Kapitalgevinstskatteformularer

Mæglere er nu forpligtet til at sende dig kapitalgevinster og tabsrapportering via en 1099B formular, så du ikke behøver at beregne alt på egen hånd.

Derefter beregnes dine kapitalgevinster og -tab på IRS-formular 8949 og rapporteres på IRS 1040, Schedule D-formular.

Det var ikke så slemt, var det?

Del Med Dine Venner

Kommentarer:

Populære