loader
bg-category
Velgørenhedsskattenedsættelser og den tvetydige donationsbonus

Del Med Dine Venner

Forud for mit nuværende dag job arbejdede jeg i fundraising for en 501 (c) (3) velgørende organisation.

I den rolle var de mest almindelige spørgsmål, jeg modtog, omkring skattefradrag og donationsindtægter.

"Skal jeg have en kvittering for at fratrække min donation?"

"Hvilken mængde donation skal jeg have kvittering for?"

"Jeg har kun brug for en kvittering, hvis min donation er over $ 250, ikke?"

Jeg fik så ofte sådanne spørgsmål, at det ved overvejelser i dag gør mig spekulerer på, om folk undgår at specificere deres donationer overhovedet af frygt for, at de måske bliver revideret af IRS. Går det et skridt videre, undgår folk at donere helt, fordi de ikke ved, hvordan man korrekt dokumenterer og trækker dem fra? Det ville virkelig være en skam.

Hvis du specificerer dine skatter, skal du DEFINITIVT fratrække dine velgørende bidrag!

For at afhjælpe nogle af forvirringen omkring, hvad der skal være et nemt emne, besluttede jeg at sammensætte en lille vejledning om at fratrække velgørende donationer, og når du har brug for ordentlig dokumentation, som f.eks. En donationskvittering eller skriftlig bekræftelse.

Donationer & Standard Fradrag

For det første er det værd at bemærke, at hvis du ikke specificerer (som 60% af landet), er det ikke nødvendigt med en donationskvittering, fordi du ikke kan fradrage din donation, hvis du gør krav på standardfradrag. Husk at alle skattepligtige er berettiget til et standardfradrag. Standardfradrag er $ 6.350 for enkeltpersoner og $ 12.700 for giftfælles filers for 2017.

Den republikanske skattereform påvirker velgørende fradrag

Jeg skrev om dette i længden, men den republikanske "Skattelettelser og Jobs Act" (også kaldet "republikanske skattereformer" vil skabe et velgørende donationsfradragskrasj, fordi standardfradraget vil blive forhøjet til $ 12.000 for enkeltpersoner og $ 24.000 for joint filers startende i 2018.

Dette vil dramatisk reducere antallet af specificerede filers, hvilket vil reducere incitamentet til at gøre velgørende donationer (men du skal stadig, fordi du er en god person og ting).

Sådan trækker du et velgørende bidrag

For at fratrække et velgørende bidrag skal du indsende Formular 1040 og specificere fradrag på Plan A.

Så hvis du ved 100%, vil du ikke spore, bekymre dig ikke om indtægter fra donationer. Hvis du ikke er sikker på, eller vil specificere, samle indtægterne hele året. Jeg indsender personligt alle kvitteringer i en mappe, så snart jeg giver donationen.

Det er også værd at bemærke, at du ikke behøver at indtaste dine kvitteringer, når du indlæser dine skatter. Men du ville have brug for dem, hvis du skulle blive revideret, for at fremlægge bevis for din donation.

Hvornår skal du fratrække din donation

Du trækker din donation i året, når du rent faktisk gør det. Hvis du sender en check ind i 2018, og velgørenheden ikke kontanter den til 2019, er dit fradrag for 2018. For ikke-kontante donationer trækker du i det år, ejendommen blev givet. Undtagelsen er, at du kan overføre fradrag fra et hvilket som helst år, hvor du overgår fradragsgrænserne (diskuteret næste), op til maksimalt 5 år.

Fradragsgrænser

De fleste af os vil aldrig skulle bekymre sig om dette, men der er en IRS maksimal velgørende donationsgrænse. I det væsentlige, hvis dine donationer er 20% eller mindre af din justerede bruttoindkomst, behøver du ikke bekymre dig om at ramme grænsen. Der er nogle få undtagelser, hvor du kan gå op til 30% eller 50% af din AGI, og hvis du nærmer dig disse niveauer, skal du læse afdragsgrænsen i IRS-formular 526 for yderligere oplysninger. Generelt kan du fratrække kontantbidrag helt op til 50% af din justerede bruttoindkomst, ejendomsbidrag helt op til 30% af din justerede bruttoindkomst og værdsatte kapitalgevinster i fuldt op til 20% af din justerede bruttoindkomst.

Hvilke organisationer anses for kvalificeret til en fradragsberettiget donation?

IRS har en skattefritaget organisationssøgning for at finde ud af, om donation du gerne vil gøre til, ville være fradragsberettiget for den pågældende organisation. Organisationen skal betegnes som en 501 (c) (3).

Bemærk, at donationer til politiske enheder ikke er fradragsberettigede. Undskyld, Super PACS.

Bidragskvitteringer

Uanset om du har brug for en kvittering eller ej, afhænger af, hvorvidt donationen er kontant eller ikke-kontant, og beløbets størrelse eller værdi af donationen.

Cash Donations:

Hvis du trækker en kontant donation uanset beløb, skal du beholde en form for dokumentation. Men der er en vigtig sondring mellem donationer under og over $ 250.

  • Enkelt eller flere penge donationer Under $ 250: Du kan give en kvittering fra organisationen, bankkortet, kreditkortopgørelsen eller annulleret check, der viser navnet på organisationen, datoen for donationen og beløbet. Hvis donationen var et lønsumsfradrag, er din donationskvittering her din W2, en paystub eller en anden form for lønseddel bevis fra din arbejdsgiver.
  • Single Cash Donations Over $ 250: Nøgleforskellen når du går over $ 250, er du nødt til at modtage en skriftlig bekræftelse fra modtageren af ​​din donation for at kræve fradrag. Den skriftlige bekræftelse skal indeholde: Kontantbeløb, du donerede, uanset om du modtog varer eller tjenesteydelser i retur, værdien af ​​disse varer eller tjenesteydelser og (eksklusive religiøs trosværdi).Bemærk, at datoen for donationen enten skal indgå i bekræftelsen eller bevises ved bankkonto.
  • Flere penge donationer Over $ 250: samme regler som under $ 250 gælder, så længe ingen enkelt donation var over $ 250. Du behøver kun skriftlig anerkendelse fra velgørenhed på de enkelte donationer over $ 250.

En nøgle afhentning er dette - aldrig give faktiske "kontanter" som en del af en kontant donation. Brug dit kreditkort eller check, så du har rekord, hvis IRS'en kommer til at ringe.

Ikke-kontante donationer:

Forskellige regler gælder, baseret på donationsniveauet.

  • Under $ 250: få og hold en kvittering med navnet på organisationen, dato og placering af bidrag, en rimelig detaljeret beskrivelse af ejendommen og den skønne markedsværdi af donationen (mange skatteprogrammer vil hjælpe dig med at bestemme dette, men du kan finde ud af mere i IRS-publikationen 561). IRS'en siger dog, at du ikke er forpligtet til at levere kvittering, når det er upraktisk at få en (dvs. et uovervåget drop site).
  • Mindst $ 250 men ikke Mere end $ 500: Ligesom med kontantdonationer, når du går over $ 250, skal du modtage en skriftlig bekræftelse fra organisationen ud over alt, der er angivet i sektionen "under $ 250".
  • Over $ 500, men ikke Mere end $ 5.000: alt i "mindst 250, men ikke mere end $ 500" er påkrævet. Du skal også inkludere, hvordan du fik ejendommen, datoen du modtog den og omkostningsgrundlaget for ejendommen.
  • Mere end $ 5.000: Alt i "$ 500- $ 5.000" men også en kvalificeret skriftlig vurdering fra en kvalificeret taksator.

For mere om fradrag af velgørende bidrag, tjek IRS formular 526 eller publikation 1771.

Donation Receipt Diskussion:

  • Har du undgået at donere, fordi du ikke vidste, hvordan du korrekt dokumenterer med en donationskvittering?
  • Har du ikke specificeret en donation, fordi du var bekymret for, at du ikke havde ordentlig dokumentation?
  • Har du nogensinde været revideret og ikke haft en ordentlig donationskvittering?

Del Med Dine Venner

Kommentarer: