loader
bg-category
IRS Donation Limit: Hvad er det maksimale du kan trække?

Del Med Dine Venner

Har du nogensinde spekuleret på, om der var en maksimal grænse for, hvor meget du kan donere til velgørenhed og trække fra din skattepligtige indkomst?

Tro det eller ej, IRS'en har velgørende donationsgrænseværdier.

Selv om dette måske ikke ligner noget, du nogensinde ville støde på, ville det ikke være klogt at helt afskrive denne mulighed. Hvis du har til hensigt at donere en stor kontant eller høj værdi ikke-kontante beløb til en kvalificeret 501 (c) (3), er det i din bedste interesse at få det fulde tilladte skattefradrag for din generøsitet. Og hvis du ikke specificerer dine skatter, kan du måske holde fast ved at donere helt.

Dette er et område, som jeg har særlig ekspertise i, da jeg arbejdede i fundraising for en nonprofit i 3 år.

Lad os komme i gang med det grundlæggende.

Er alle donationer skattefradrag?

Nej. IRS giver dig kun mulighed for at fradrage donationer fra din skattepligtige indkomst, hvis donationen blev foretaget til en kvalificeret skattefritaget organisation. 501 (c) (3) organisationer er inkluderet, men også andre typer orgs. Sørg for at du gør din forskning for at afgøre, om organisationen er skattefritaget. De store undtagelser er, at bidrag til politiske kampagner eller organisationer eller for-profit organisationer ikke er kvalificerede velgørende bidrag, og de er ikke fradragsberettigede.

Hvad er den maksimale velgørende donationsgrænse pr. År?

Det er her, hvor tingene bliver lidt vanskelige. Der er maksimale IRS velgørende donationsbeløb, men de er en procentdel og ikke et defineret dollarbeløb. Procenterne er baseret på, hvad du donerer og hvem du donerer den til, med et maksimalt kvalificeret velgørende bidrag på 50% af din justerede bruttoindkomst.

Ifølge IRS publikation 526 (evangeliet for kvalificerede velgørende bidrag):

"Det beløb, du kan fratrække for velgørende bidrag, kan ikke være mere end 50% af din justerede bruttoindkomst. Dit fradrag kan yderligere begrænses til 30% eller 20% af din justerede bruttoindkomst, afhængigt af hvilken type ejendom du giver, og hvilken type organisation du giver den til. "

Men hvis din indkomst overstiger visse grænser, kan du være begrænset til, hvad du kan fratrække for det pågældende kalenderår. Grænserne for 2017 er:

  • $ 156.900 hvis gift indlevering separat
  • $ 261.500 hvis single
  • $ 287.650 hvis leder af husstanden, eller
  • $ 313.800, hvis gift indgav fælles eller kvalificerende enke (er)

Se vejledningen i det specificerede fradragsark, linje 29, for mere information om, hvor meget du kan trække fra, hvis din indkomst overstiger grænserne.

I praksis vil du som minimum kunne fradrage 20% af din AGI. Maksimalt vil du kunne fradrage 50%. Hvis din donation udgør mindre end 20% af din AGI (tilfældet for det overvældende flertal af mennesker), så bekymre dig ikke om alle detaljerne. Træk og fortsæt.

Hvad hvis du donerer mere end IRS-grænsen? Kan du transportere over donationer til fremtidige år?

Ja. Du kan overføre fradrag fra et hvilket som helst år, hvor du overstiger IRS charitable donation deduction grænser, op til maksimalt 5 år. De samme procentvise grænser diskuteret tidligere gælder for det år, hvor du overfører donationsbeløbene til.

Dit samlede velgørende fradrag for det år, som du bærer dine bidrag, må ikke overstige 50% af din justerede bruttoindkomst for det pågældende år.

Hvilket bevis har du brug for at kræve en velgørende donation?

Som standard skal du altid mindst få skriftlig bekræftelse. Jeg vil ikke komme ind på de fulde detaljer her, da jeg tidligere har gået dybt om penge og ikke-kontante scenarier, hvor du har brug for en velgørende donationskvittering, vurdering eller ingen skriftlig bekræftelse overhovedet for at fratrække en donation. Det er vigtigt, så læs op. IRS publikation 561 er også en værdifuld læsning.

Kan du fratrække velgørende bidrag, hvis du ikke gør din skat genstand?

For at fradrage et velgørende bidrag skal du specificere dine skatter. DET HER. ER. KÆMPE STOR.

Mindre end 40% af de amerikanske skatteydere specificerer deres skatter og vælger standardfradrag i stedet. Hvis du tager standardfradrag, kan du ikke fratrække velgørende bidrag.

Den republikanske skattereform påvirker velgørende fradrag

Jeg skrev om dette i længden, men den republikanske "Skattelettelser og Jobs Act" (også "republikansk skattereform" vil skabe et velgørende donationsfradragskras, fordi standardfradraget vil blive forhøjet i 2018.

Dette vil dramatisk reducere antallet af specificerede filers, hvilket vil reducere incitamentet til at gøre velgørende donationer (men du skal stadig, fordi du er en god person og ting).

Standardafdragene for 2017 og 2018 er:

2017:

  • $ 6.350 for enkeltpersoner
  • $ 6.350 for gift, arkivering separat
  • $ 12.700 for gift indgivelse i fællesskab
  • $ 9.350 for hovedet af husstanden

2018:

  • $ 12.000 for enkeltpersoner
  • $ 12.000 for gift, arkivering separat
  • $ 24.000 for gift indgivelse i fællesskab
  • $ 18.000 for husstandens leder

Jeg kan ikke overdrive, hvor vigtigt det er for din skattestrategi. Hvis du har et lavt fradragsår, hvor du tror, ​​du vil tage standardfradrag, kan det være klogt at holde fast ved at donere, indtil du har et højere fradragsår (dvs. en med betydelige fradrag som pantrenter, uddannelsesfradrag og ejendom skatter).

Del Med Dine Venner

Kommentarer: